Несмотря на то что механизм возврата части НДФЛ в России становится проще с каждым годом, многие продолжают игнорировать эту возможность. При этом налоговый вычет можно получить не только за покупку жилья или оплату ипотеки, но и за стоматологические услуги, абонемент в спортзал и сдачу норм ГТО. О том, как вернуть деньги рассказала управляющий Краснодарским отделением Сбербанка Татьяна Сергиенко.
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Простыми словами: государство возвращает вам то, что вы уже отдали с официальных доходов. Воспользоваться льготой могут налоговые резиденты РФ — те, кто имеет официальный заработок и платит НДФЛ.
Что важно знать про имущественный вычет
Если вы покупаете жилье или платите ипотеку, государство готово компенсировать часть затрат. При ставке НДФЛ 13% налоговые резиденты (включая граждан других стран) могут вернуть до 650 тысяч рублей. Из них:
— 260 тысяч — за счет стоимости недвижимости (максимальная сумма для расчета — 2 млн рублей);
— 390 тысяч — за проценты по ипотеке (лимит — 3 млн рублей).
Для супругов правила выгодные: права на вычет есть у обоих, даже если в договоре купли-продажи указан только один. Исключение — брачный договор с особыми условиями. Если жилье в ипотеку куплено после 1 января 2014 года, супруги вместе могут вернуть уже 1,3 млн рублей.
Важный момент: ежегодно вы получаете не больше, чем перечислили в бюджет за этот год. Остаток можно переносить — возвращать налог несколько лет, пока не исчерпаете всю сумму.
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Для тех, кто платит налог по ставке выше 13%, сумма возврата увеличивается. Сейчас максимум может достигать 1,1 млн рублей:
— до 440 тысяч — за покупку недвижимости;
— до 660 тысяч — за проценты по ипотеке.
Повышенный вычет можно будет получить начиная с 2026 года (за период 2025 года).
Когда вычет не положен или ограничен
Есть случаи, когда вернуть налог не получится или сумма будет меньше:
— покупка у заинтересованных лиц (родственники: супруг, дети, родители, братья, сестры; а также у работодателя);
— недвижимость оформлена не на вас;
— жилье находится за пределами РФ;
— вы не являетесь налоговым резидентом;
— покупка оплачена за счет государственных субсидий (например, материнский капитал) — эту сумму вычтут из стоимости при расчете.
Если субсидия использована частично, из общей суммы для возврата исключат только ее.
Сроки и правила получения
Право на вычет возникает в год покупки жилья. Возвращать налог можно начиная с этого года и за все последующие. Вернуть деньги за годы, предшествующие покупке, нельзя. Исключение — пенсионеры: они могут перенести вычет на три предыдущих года.
Если вы купили жилье до 2014 года, вычет дается один раз и на один объект. После 1 января 2014 года правила изменились: если вы не выбрали всю сумму, остаток можно дополучить при покупке другой недвижимости.
С вычетом по ипотечным процентам иначе: он дается один раз в жизни и только по одному объекту. Но есть нюанс: если ипотека оформлена до 1 января 2014 года, ограничений по сумме нет — возвращается налог со всех уплаченных процентов.
Самый популярный формат — возврат средств за покупку жилья и проценты по ипотеке. Это еще и эффективный способ ускорить погашение жилищного займа. Обычно в первые 1–2 года после сделки южане получают вычет за покупку, а в последующие 2–5 лет — за проценты.
За что еще можно получить налоговый вычет:
Лечение и медикаменты
Возврат возможен за любые платные медицинские услуги в лицензированных учреждениях России: консультации, диагностика, операции (включая стоматологию и косметологические процедуры), стационар и амбулаторное лечение, реабилитацию, покупку лекарств, полис ДМС.
Лимиты зависят от вида лечения:
— при простом — максимальная сумма расходов для вычета 150 тысяч рублей, вернете до 19,5 тысячи (при ставке 13%);
— при дорогостоящем — вычет со всей суммы без ограничений (сюда входят ЭКО, суррогатное материнство, имплантация зубов, высокотехнологичная помощь).
Для лекарств нужны чеки и рецепт или назначение врача. Кстати, препараты могут быть выписаны и для членов семьи.
Обучение
Вычет можно получить за себя, детей, братьев, сестер, супруга или супругу. Лимиты:
— 150 тысяч рублей в год — на собственное обучение, образование брата, сестры или супруга;
— 110 тысяч рублей — на обучение детей или подопечных.
С 2024 года процедура упростилась: вместо расширенного пакета документов достаточно справки об оплате образовательных услуг.
Фитнес и спорт
Государство возвращает часть НДФЛ за занятия в фитнес-клубах, спортзалах, секциях. Услуги должны быть физкультурно-оздоровительными, а учреждение — в перечне Минспорта РФ.
С 2024 года максимальная сумма расходов — 150 тысяч рублей. Вернуть можно от 13 до 22% в зависимости от ставки налога. Оформить вычет разрешено за себя, детей и родителей-пенсионеров.
Сдача норм ГТО
Вычет доступен тем, кто сдал нормативы комплекса ГТО и в том же календарном году прошел диспансеризацию. Сумма, с которой можно вернуть налог, — 18 тысяч рублей. На руки получите от 2,34 до 3,96 тысячи в зависимости от ставки НДФЛ.
Пенсионные взносы и страхование
Вычет положен, если вы самостоятельно платили дополнительные взносы на пенсию: накопительную часть, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни.
Взносы на накопительную часть можно делать только за себя. А договоры добровольного пенсионного страхования и страхования жизни — еще и в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов. Максимальная сумма расходов для вычета — 150 тысяч рублей.
Индивидуальный инвестиционный счет
Вычет могут получить те, кто пополнял ИИС в прошлом году. Сумма возврата — от 13 до 22% от пополнения, но не более 52 тысяч рублей при ставке 13% и до 88 тысяч при ставке 22%.
Благотворительность
Вычет оформляется, если вы жертвовали средства напрямую благотворительным, социально ориентированным некоммерческим, религиозным организациям, а также учреждениям культуры и спорта.
Максимальный размер — не более 25% годового дохода (в отдельных регионах по закону — до 30%). Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится.
Как оформить налоговый вычет
Есть два основных способа.
1. Через налоговую. После окончания года, в котором возникло право на вычет, подаете декларацию 3-НДФЛ и прикладываете подтверждающие документы.
2. Без декларации. Стандартные вычеты, расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке можно оформить по заявлению. Инвестиции и долгосрочные сбережения — тоже через заявление, которое направляется налоговому агенту (брокеру или управляющей компании).
С 2025 года условия для ряда налоговых вычетов обновились, а процедура стала проще. Например, для социального вычета теперь достаточно справки от поставщика услуги. Ее выдают по запросу, и в ней уже есть вся информация о расходах.
Подписывайтесь на АиФ в  MAX
|
